??????? 第十八條? 集團公司選聘會計師事務所，抓好內部有關單位年度會計報表審計和其他專項審計工作，審計法務部與專業(yè)部門和其他部門協(xié)調、配合，保證外部審計機構和政府審計機關對集團公司實施的各項審計工作，維護企業(yè)合法權益。
??????? 第十九條? 完成集團公司領導和上級審計部門交辦的其他審計工作。
??????? 第四章? 審計權限
??????? 第二十條? 根據(jù)工作需要，要求計劃財務、資金、人力資源、工程管理、經(jīng)營管理等業(yè)務部門和下屬單位報送生產、經(jīng)營、財務收支計劃、預算、決算報表和有關文件、資料；對審計中涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料，有關部門和單位不得拒絕。
??????? 第二十一條? 參加本單位財經(jīng)管理方面的有關會議，參與制定有關的規(guī)章制度，對重大經(jīng)營決策和投資方案提出建議。
??????? 第二十二條? 在審計過程中行使下列權限：
??????? （一）召開與審計事項有關的會議；
??????? （二）審核會計憑證、會計帳簿、會計報表，檢查資金與財產，檢測財務會計軟件，查閱其他有關文件、資料；
??????? （三）對審計涉及的有關事項，向有關單位和人員進行調查并索取證明材料；
??????? （四）對發(fā)現(xiàn)的正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，嚴重浪費行為，經(jīng)單位負責人批準，作出臨時制止決定；
??????? （五）提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議；
??????? （六）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失的單位和人員，給予通報批評并提出追究責任的建議。
??????? （七）對改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益、遵守財經(jīng)法規(guī)紀律且貢獻突出的單位和個人，可以提出表揚和獎勵的建議。
??????? 第五章? 審計程序
??????? 第二十三條? 內部審計項目按下列程序進行：
??????? （一）編制年度審計項目計劃，經(jīng)集團公司批準后實施；
??????? （二）成立審計組，并在實施審計3日前通知被審計單位；
??????? （三）制定審計方案；
??????? （四）組織實施審計，審計人員應對審計和調查情況隨時做好記錄，寫好審計工作底稿。審計證據(jù)需經(jīng)被審計單位有關部門或人員簽字蓋章；
??????? （五）審計終結，擬定審計報告后，報集團公司審核，形成審計意見；
??????? （六）向被審計單位送達審計意見書或審計決定；
??????? （七）對主要審計項目進行后續(xù)審計，檢查審計決定和審計意見書的執(zhí)行情況。
??????? 第二十四條? 被審計單位應當執(zhí)行內部審計意見和審計決定，對審計意見和審計決定有異議的，可以在受到審計意見和審計決定之日起15日內向審計部門提出復議申請，審計部門應當在30日內處理并作出答復。
??????? 第二十五條? 內部審計部門對辦理完畢的審計事項應當建立審計檔案，規(guī)范管理。按照上級審計機關的要求，做好審計統(tǒng)計工作和信息披露工作。
??????? 第六章? 保障措施
??????? 第二十六條? 被審計單位不配合內部審計工作，拒絕提供與審計事項有關的文件、資料及證明材料的，或者提供虛假資料、妨礙檢查的，內部審計機構應當責令其改正；情節(jié)嚴重的，給予警告或者其他行政處分。
??????? 第二十七條? 被審計單位無正當理由拒不執(zhí)行審計結論的，內部審計機構應當責令其改正，并視情節(jié)輕重，給予通報批評、警告或者其他行政處分。
??????? 第二十八條? 報復陷害內部審計人員的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
??????? 第二十九條? 被審計單位如有違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費行為的，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，集團公司將對其給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
??????? 第三十條? 內部審計人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，給國家和單位造成損失的，由內部審計人員所在單位或者檢察機關依法予以處理，構成犯罪的，由司法機關追究刑事責任。
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