第一章? 總 則
??????? 第一條? 為加強集團公司內部審計工作，保障內部審計機構和內部審計人員充分行使職權，發(fā)揮內部審計在改善經營管理、糾錯防弊、提高經濟效益、加強廉政建設、維護自身合法權益、防范風險方面的作用，根據《中華人民共和國審計法》和審計署、安徽省關于內部審計工作的規(guī)定，結合集團公司實際，制定本管理辦法。
??????? 第二條? 集團公司的內部審計，是獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位、部門財務收支、經濟活動的真實、合法和效益的行為，其目的是促進企業(yè)加強經營管理和實現經營目標。
??????? 第三條? 集團公司審計法務部在集團公司主要負責人或授權副職的領導下具體依法獨立開展內部審計工作。
??????? 第四條? 公司內部審計部門接受母公司內審部門及上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。
??????? 第二章? 審計機構和人員
??????? 第五條? 實行內部審計專業(yè)技術資格制度。內部審計專業(yè)技術資格的取得、認定和聘任，應按照國家有關規(guī)定辦理。
??????? 第六條? 內部審計人員應當按照國家有關規(guī)定參加崗位資格培訓和后續(xù)教育，保證每名審計人員每年不少于10天的業(yè)務學習，由審計法務部統(tǒng)一組織安排。
??????? 第七條? 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守職業(yè)道德，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正、保密。
??????? 第八條? 審計法務部每年應向集團公司提出內部審計工作報告。
??????? 第九條? 審計法務部實行經費包干制，設立審計專戶，列入集團公司財務預算。
??????? 第十條? 內部審計人員辦理審計事項，與被審計單位或審計事項有利害關系的，應執(zhí)行回避制度。
??????? 第三章? 審計范圍及內容
?????????? 第十一條? 審計范圍是：集團公司所屬各分公司、子公司及具有實際控制權的投資企業(yè)、獨立核算及經費包干單位。
??????? 第十二條? 對財務收支進行審計。定期對有業(yè)務收入、勞務收入、罰沒收入以及其他各種收入的單位進行財務收支審計監(jiān)督，重點監(jiān)督其執(zhí)行公司有關財經紀律的情況。
??????? 第十三條? 開展任期經濟責任審計。納入審計范圍內的單位負責人任期屆滿或調離前，經上級領導批準或組織部門委托，由審計部門會同有關部門對其任期經濟責任的履行情況進行審計，并將審計結果報集團公司審定，對違紀違規(guī)行為予以處理或處罰。原則上應先審計后離任。
??????? 第十四條? 對經濟效益進行審計。重點抓好購銷比價、修理費用項目的審計工作，揭露經濟活動中的不正之風和違規(guī)違紀行為，促進單位部門管理的規(guī)范、有序。
??????? 第十五條? 對專項資金進行審計。為確保各項專項資金充分發(fā)揮作用，審計部門應有重點地抓好安全措施、科技開發(fā)、職工福利方面資金的審計工作，杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。
??????? 第十六條? 對內部控制制度進行審計。檢查和評價被審計單位內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點，提出完善內部控制制度的建議。
??????? 第十七條? 開展審計調查。針對群眾關心的熱點、工作中存在的難點問題，審計部門應積極開展審計專項調查，發(fā)現問題，提出意見，為管理決策提供支持。